Overhead toelichting
Ad. 1. Reserveringen op bovenschools niveau
Circa 90% van de totale inkomsten van de vereniging bestaat uit lumpsum die van het ministerie van OCW wordt ontvangen. In 2017 ging 95% van die lumpsumopbrengsten direct naar de scholen, in 2018 is dit 95,2%. Het gemiddeld budget per leerling dat direct naar de scholen gaat in 2018 is ten opzichte van 2017 met 124 euro toegenomen, naar 7.480 euro.
In onderstaande tabel wordt de verdeling van de lumpsum 2018 weergegeven over de verschillende geledingen van de vereniging (bron: financiële kaders 2018, december 2018).
Doelgroep | % van lumpsum | |
Scholen | ||
Schoolleiders | 0,9% | |
Scholen | 94,0% | |
Bijdrage scholen aan DDC | 0,3% | |
Totaal scholen | 95,2% | |
Verenigingstaken | ||
Eigen risicodragerschap | 1,9% | |
Academische opleidingsscholen | 0,2% | |
Projecten en thema's | 0,4% | |
Licenties en managementinformatie | 0,3% | |
Contributies | 0,2% | |
Overige | 0,1% | |
Totaal verenigingstaken | 3,1% | |
Raad van bestuur en raad van toezicht | 0,2% | |
Bureau Ons Middelbaar Onderwijs | ||
Personeel | 1,3% | |
Materieel | 0,2% | |
Totaal bureau Ons Middelbaar Onderwijs | 1,5% | |
Totaal lumpsumopbrengsten (incl. prestatieboxgelden) | 100,0% | |
Tabel 6: Verdeling lumpsum
Ad. 2. Overheadformatie
Er wordt geen streefgetal gehangen aan het percentage overhead, maar wijzigingen in omvang en niveau van ondersteunende functies worden altijd kritisch beoordeeld. Daarnaast worden de omvang en het functieniveau van de totale ondersteunende organisatie periodiek herijkt, waarbij effectiviteit en efficiëntie in samenhang worden bekeken. In onderstaande grafiek is het verloop van het aantal fte en percentage overhead over de afgelopen jaren weergegeven met daarbij een uitsplitsing tussen scholen en bureau/bestuur.
Grafiek 17: Overhead
In 2018 kwam het kengetal overhead (overheadformatie ten opzichte van de totale formatie) gemiddeld uit op 18,1%, waarvan 15,9% op de scholen werkt en 2,2% betrekking heeft op het OMO-bureau en de raad van bestuur. Een jaar eerder bedroeg de overhead ook 18,1%.
Benchmark met collega schoolbesturen
Na eerdere onderzoeken in 2011 en 2013 is in 2017 opnieuw een benchmarkonderzoek uitgevoerd inzake het overheadpercentage in het voortgezet onderwijs. In totaal hebben 36 VO-besturen aan het onderzoek deelgenomen. De schoolbesturen vertegenwoordigden 230.000 van de in totaal 960.000 leerlingen en 144 van de in totaal 652 BRIN-nummers. Aan het onderzoek hebben zes besturen meegedaan met ten minste 10.000 leerlingen.
Het overheadpercentage van OMO is lager dan het gemiddelde van zowel de grote besturen als het gemiddelde van alle deelnemers. Dit geldt eveneens voor de omvang van het ondersteunende bureau.