Aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem

De vereniging kent het volgende instrumentarium voor de (risico)beheersing van de organisatie:

• Meerjarige strategiebepaling op het niveau van de vereniging, vertaald naar een jaarlijks werkprogramma op schoolniveau.

• Een governancestructuur, waarbinnen:

• • de belangrijkste onderwerpen op het gebied van onderwijs, personeel, huisvesting en financiën worden besproken met alle schoolleiders, de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad, de auditcommissie van de Raad van Toezicht, de Raad van Toezicht en de ledenraad. Elke afzonderlijke schoolleiding legt daarnaast ook verantwoording af aan de eigen medezeggenschapsraad van de school;

  • de vergaderplanning met deze geledingen is geborgd in de planning- en controlcyclus.

• Periodiek wordt eveneens gekeken naar:

• • ontwikkelingen in het onderwijs;

  • de meerjarige financiële (balans)positie en het aan te houden weerstandsvermogen voor het opvangen van risico’s;

  • de meerjarige leerlingenontwikkeling per onderwijstype in relatie tot het totale onderwijsaanbod per regio.

• Vastlegging van de administratieve organisatie en interne processen.

• Een uitgebreide planning- en controlcyclus, die onder andere bestaat uit:

• • monitoring van onderwijskwaliteit;

  • meerjarige leerlingenprognoses per school;

  • meerjarige begrotingen per school, waarbinnen de belangrijkste risico’s zijn benoemd;

  • meerjarige investeringsbegroting;

  • meerjarige liquiditeitsplanning, die periodiek wordt geactualiseerd;

  • periodieke verantwoording door alle scholen over de onderwijskundige, personele en financiële ontwikkelingen;

  • periodieke bijstelling van de meerjarige lumpsumbudgetten op basis van de landelijke ontwikkelingen;

  • het jaarverslag.

Daarnaast is een frauderisicoanalyse opgesteld die periodiek wordt geëvalueerd.